目次
はじめに
近年YouTubeは、子供から大人まで男女問わず幅広い層からの支持を得る人気コンテンツとなっています。
それに伴って収益化を達成したYouTuberが、気づいたら高額な収入を得ているというケースも少なくありません。
今回は、「YouTubeで高額な収入を得てしまったけど、どうすればいいか分からない」という方向けに、確定申告の仕組みや確定申告を怠ってしまった場合にどうなるのかについて解説していきます。
YouTubeでの収入は、何所得？
そもそも所得税法では、その性格によって所得を10種類に分類しています。
そのうち、YouTubeで得た収入は次の３つの所得に分けられます。
①給与所得
会社や事務所に所属して、YouTuberとしての収入を給料や賞与として受け取っている場合です。
②事業所得
YouTubeを事業として行っている場合です。事業として行っているか否かという判断には明確な基準がありません。一般には、反復継続性・営利性・独立性があり客観的に事業として成立する収入がある場合には、事業として認められるようです。
③雑所得
YouTubeを事業として行っていない場合です。１年間に数回程度YouTubeの収入がある場合などが挙げられます。
📍POINT
YouTubeの収入は以下の３つに分けられます。
それぞれの所得金額の計算方法
①の給与所得であれば、通常の会社員と同様に、会社や事務所が原則年末調整をしてくれます。
そのため、基本的には確定申告は不要です。ただし2,000万円以上の年収を得ている、ふるさと納税などの控除をしたい、といった特別の事情があれば確定申告は必要です。
②の事業所得であれば、基礎控除金額48万円を超える所得がある場合は確定申告が必要です。基礎控除金額48万円を超える所得がない場合は確定申告が不要です。
事業所得は、総収入金額から必要経費を引いて求めることができます。
総収入金額としては、Googleアドセンスからの収入、タイアップした企業からの収入、グッズ販売や書籍などが挙げられます。
一方、必要経費としては、撮影用のカメラや三脚、編集用のPCや編集ソフト、動画制作のために参考にする書籍や新聞、取材費用などが挙げられます。
なお、「何が必要経費として認められるか」の判断は難しいため、税理士に相談することをお勧めいたします。
③の雑所得であれば、基本的には②と同様です。
サラリーマンなど年末調整で所得が確定する人で雑所得が20万円以下であれば確定申告は不要です。
ただし、年収2,000万円以上、ふるさと納税などの控除をしたい、といった特別の事情があれば確定申告は必要です。
雑所得は、総収入金額から必要経費を引いて求めることができます。
📍POINT
確定申告の要否と計算方法は下表の通りです！
※１ 年収2,000万円以上、ふるさと納税などの控除をしたいなど、他の理由で確定申告をする方は必要です。
※２ 基礎控除金額48万円を超える所得がない場合は不要です。
※３ 雑所得が20万円以下であれば確定申告は不要です。
確定申告の義務に違反したら？
確定申告が必要な場合に義務に違反してしまった場合、どうなるのでしょうか。
申告等によって納める税金のほかに①無申告加算税、②延滞税が課されます。
①の無申告加算税は、原則として納付すべき税額に対して、50万円までは15％、50万円を超える部分は20％の割合を乗じて計算した金額となります。
②の延滞税は、原則として法定納期限の翌日から納付する日までの日数に応じて、利息に相当する金額が自動的に課されます。
現在は以下の割合を乗じて計算した金額となります。
納付期限の翌日から2月を経過する日までは、原則として年「7.3％」
納期限の翌日から2月を経過した日以後は、原則として年「14.6％」
②については利息の性質を有するため、延滞する時間が長ければ長いほど金額が膨れてしまいます。
また、税金逃れをすることは脱税に該当する可能性もあります。
最悪の場合、10年以下の懲役若しくは1,000万円以下の罰金となります。
📍POINT
確定申告の義務に違反すると罰金が課せられます。最悪の場合には懲役となることもあります。くれぐれも確定申告を怠ることのないよう気をつけましょう。
CPAラーニングなら簿記講座や実務講座など800本以上の講義が無料で見放題
経理業務は全体像がわかればもっと効率的に！
経理の仕事は、伝票起票や経費精算など細かな日次業務が多く、全体像を見失いがちです。
その結果「何のためにこの業務をしているんだろう」とモチベーションの低下に繋がることもあります。
そのため、経理の仕事は特に、常に全体像を捉えながら進めていかなければなりません。
イメージとしては日々の仕事を「点」ではなく「線」として捉えること。
毎日の仕訳にしても、何となく取引金額を入力するのではなく、自社や取引先の財政状態や経営成績を念頭に置いたうえで入力することが大切です。
こうすることで、自社が取引先・借入先に対して、適切に支払いができるのか、あるいは取引先・貸付先から適切に入金が行われるのかを、仕訳と同時に予測できます。
極端な例ですが、こうした「意識的」な仕訳を繰り返すことで、会社の経営状況が見えてきて、黒字倒産を未然に防ぐといったことも。
また、全体像を把握できていると、業務の優先順位を自ずとつけられるようになるので、仕事のスピードがぐっとあがっていきます。
簿記の学習などで体系的に経理の知識を身につけていくと、少しずつですが、確実に経理の全体像がつかめるようになってきます。
CPAラーニングで経理の「基本」から「応用」まで丸わかり！
CPAラーニングでは、無料で『簿記講座』や『実務講座』を受講することができます。
『実務講座』と一言で言っても、経理実務やインボイス制度を含んだ税務実務、財務実務、M&A実務、人事労務管理、Excel講座など多くの講座が存在します。
多くの業界で役に立つようなコンテンツとなっているため、学生から社会人の男女といった幅広い人材に利用されています。
なぜCPAラーニングで実務の「基本」から「応用」まで理解できるのか
実務のプロセスを「理解」する
CPAラーニングの講義では、受講者のみなさまが実務の要点を暗記するのではなく、理解できるように心がけています。
なぜなら、実務の要点を丸暗記するのではなく正しく理解することで、CPAラーニングの講義を通して学んだことを、自らの業務にも落とし込むことができるからです。
経理実務講座を例に挙げると、日次業務、月次業務、年次業務の流れをただ説明するだけではありません。
その業務をなぜそのタイミングで行うのか、その業務によってどの様な影響が会社にもたらされるのかという点についての説明に重きを置いています。
講師が公認会計士またはプロの実務家
CPAラーニングの講義は、公認会計士やプロの実務家などが担当しています。
公認会計士には、大手公認会計士資格スクール（CPA会計学院）の講師も含まれており、解説のわかりやすさには、定評があります。
また、プロの実務家の講師は、業界の最前線で活躍してきた方々なので、具体的な業務に結びつけた解説が「理解」の手助けとなります。
スキマ時間に勉強しやすい
CPAラーニングなら、お手持ちのスマートフォンやタブレットで学習が完結します。
最近リリースされた公式アプリでは、講義動画のダウンロード・オフライン再生が実装されました。
これにより、いつもの通勤・通学時間を活用して、効率的に学習を進めることができます。
CPAラーニングが完全無料で利用できる理由
CPAラーニングは、「日本の会計リテラシーを底上げしたい」という思いから始まったサービスです。
より多くの方にご利用いただきたく無料でご提供しております。
そのため、CPAラーニングのすべてのコンテンツ（講義の視聴、テキスト・レジュメのダウンロード、模擬試験など）が完全無料で利用できます。
登録受講者数は40万人を突破
CPAラーニングの登録受講者数は40万人を突破しました。
「CPAラーニングを使って簿記に合格しました！！」という喜びの声をX（旧Twitter）で日々頂いています。
CPAラーニングの実務講座を受講した方の声
メールアドレス登録だけで全コンテンツが利用可能
CPAラーニングは、メールアドレス登録だけで、全てのコンテンツをすぐに利用することができます。
課金や、機能制限などはございません。
「経理の基本からおさらいしたい」「決算業務を効率的に進めたい」とお考えの方はCPAラーニングをぜひご利用ください。
このコラムを読んでいるあなたにおすすめのコース
おわりに
いかがでしたか。
YouTubeで得た収入は、３つの種類に分類され、確定申告の要否と計算方法はそれぞれ異なります。
税金逃れは「知らなかった」では済まされないため、確定申告が必要な場合には必ず確定申告をしましょう。
以上、YouTuberは確定申告が必要か？〜副業で始めた動画配信、高額になってしまった場合どうする？〜でした！
YouTuberの確定申告に関してよくある質問
事務所に所属していれば必ず給与所得になるのですか？
事務所に所属していても必ずしも給与所得になるわけではありません。業務委託という形で事務所と契約しているのであれば、所得は事業所得になります。もちろん雇用契約であれば給与所得になります。
未成年や学生でも確定申告は必要ですか？
未成年や学生でも税金の計算方法は同じです。確定申告が必要な額の収入があれば確定申告をする必要があります。
